哈尔滨医科大学科研经费预借发票(收据)管理规定

哈医财发【2014】11号

根据国家相关管理规定，发票（收据）是取得收入时开具的收款凭证，但现在很多拨款单位都要求预先出具发票（收据）后才给拨款。为了加强学校发票（收据）的管理，维护学校正常财务管理秩序，保证学校收入按期实现，特制定本规定。
一、本规定仅限于校本部及各附属医院承担的、归口学校管理的科研课题，需要预借发票（收据）取得科研收入的业务。
二、为尽量减少经费到账不确定因素，预借发票（收据）应按科研合同约定的时间、金额分次预借,并且保证前期借据已清，同时必须经过财务处长同意。
三、预借发票（收据）应按以下程序办理：
（一）在计财处主页下载专区下载、填写《科研经费预借发票（收据）申请表及承诺函》（以下简称《申请表及承诺函》），计财处处长审批。
（二）科研课题负责人（或借据人）携带科研合同原件及复印件、《申请表及承诺函》，到财务处据此预借发票（收据）。
（三）计财处需按规定开具发票（收据），做到项目完整、填写规范，单位名称和科研合同签署单位保持一致。
（四）预借的发票（收据）联交课题负责人（或借据人），应妥善保管并及时传递给付款单位；记账联由财务处相关人员保管，待经费到账后作为原始凭证入账。
四、课题负责人应积极催款、保证预借发票（收据）的科研经费及时入账。
（一）科研经费到账后，课题负责人（或借据人）及时到财务处办理入账手续。
（二）超过《申请表及承诺函》中预计入账时间一个月经费尚未入账的，课题负责人（或借据人）应将预借的发票（收据）归还财务处。确有特殊情况需延期到款，应提交书面说明。
五、课题负责人对预借发票（收据）的真实性负责，对其妥善保管、及时入账或退还负责。
六、计财处及时清理、催还预借的发票（收据），对于逾期一个月科研经费仍未到账且未提交延期说明，依据承诺函履行相应的扣款义务，并及时向课题负责人通报情况。
附件：科研经费预借发票（收据）申请表及承诺函

科研经费预借发票（收据）申请表及承诺函

承诺函
我保证该笔款项于开具发票（收据）之日起30日内（即   年   月   日之前）转到学校账户。如果因特殊原因款项不能到账，我负责在上述时间段内收回发票（收据）原件并退还财务处。若在上述期间内款项既未到学校财务帐，又未将发票（收据）原件退回财务处，我同意财务处自行从经费卡______________经费中扣除对应票面金额的学校管理费额度，或逐月从我每个月的工资中扣除人民币¥____________，以抵偿对应票面金额的学校管理费款项，直至抵偿完毕为止。

                                               承诺人：          （签字） 

                                                      年    月     日